什麼是總收入？ 這是所有要知道的。

我確定您的會計師之前在準備納稅申報表時已經詢問過您的總收入和淨收入，對嗎？

但究竟什麼是總收入，它與淨收入有何不同？

繼續閱讀您需要了解的有關總收入及其如何適用於您的所有信息。

什麼是總收入？

對於個人，您的總收入是在扣除任何稅款和扣除額之前您可以在薪水支票上找到的收入總額。

它考慮了您的工資、租金收入、利息收入甚至股息利潤的所有收入來源。

企業計算總收入的方式略有不同。 他們的總收入也稱為毛利，即他們從銷售產品或服務中獲得的收入減去銷售這些產品的實際成本。

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總收入是如何計算的？

現在你知道什麼是總收入，你如何計算它？

您可能需要計算您的總收入才能從銀行獲得貸款以滿足貸款人的要求。

您的潛在房東可能會要求它以確保您負擔得起租金。

您甚至可能正在申請信用卡，在批准您的申請之前，他們需要您的總收入金額。

繼續閱讀個人和企業如何計算他們的總收入。

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個人總收入計算

由於個人的總工資包括多種形式的就業收入、租金收入、利息收入和股息支付，因此在計算您的總收入時必須考慮到這一點。

例子：

如果亞歷克斯在辦公室工作的年收入為 100,000 美元，並且他還從他擁有的房地產中獲得 70,000 美元的租金收入，10,000 美元的股息利潤和 5,000 美元的儲蓄賬戶利息收入，他的計算如下：

總收入 = 100,000 美元 + 70,000 美元 + 10,000 美元 + 5,000 美元 = 185,000 美元

企業總收入計算

一家企業的毛利是在企業的損益表上。

這是扣除任何間接費用、利息和稅收之前的企業年度毛利率。

此計算代表扣除與業務產生的直接成本相關的任何稅收減免後，通過銷售商品或服務獲得的業務收入。

直接成本的例子包括：

• 員工人工成本。
• 生產階段使用的設備。
• 物資成本。
• 原材料成本。
• 任何所需的運費。

例子：

如果布賴恩五金店的總收入為 1,300,000 美元，他們的支出如下，他們的總收入是多少？：

• 材料成本：150,000 美元
• 供應成本：60,000 美元
• 設備成本：340,000 美元
• 勞動力成本：150,000 美元
• 運費：100,000 美元

要計算 Brian’s Hardware Store 的毛利、收入減去銷貨成本 (COGS)，計算方法如下：

總收入 = 1,300,000 美元（銷貨成本）-150,000 美元 – 60,000 美元 – 340,000 美元 – 150,000 美元 – 100,000 美元 = 500,000 美元

什麼是淨收入？

您的會計師可能會問您的另一個問題是您的淨收入是多少。

你的 淨利 是您的總收入減去雇主扣除的任何稅款和扣除額。

從本質上講，您可以在發薪日的工資單上看到實得工資。

淨收入代表您的實際總收入，您可以用它來了解整個月可以花多少錢。

這也是您每年可能繳納多少稅款的一個很好的指標。

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我如何計算我的淨收入？

要計算您的淨收入，首先，將您的總收入減去以下費用：

• 所得稅。
• 健康保險支付。
• 退休賬戶供款。
• 社會保障和醫療保險稅。
• 貸款支付。
• 子女撫養費。
• 贍養費。
• 工資扣押。

例子：

如果蘇珊作為律師的年薪是 150,000 美元，她有以下開支，她的淨收入是多少？：

• 所得稅：8,000 美元。
• 健康保險支付：2,000 美元。
• 退休賬戶供款：5,000 美元。
• 貸款支付：10,000 美元。

計算蘇珊的純收入，計算方法如下：

淨收入 = 150,000 美元 – 8,000 美元 – 2,000 美元 – 5,000 美元 – 10,000 美元 = 125,000 美元

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什麼是應稅收入？

當您填寫您的時，您將使用您的總收入 州和聯邦所得稅文件.

接下來，您可以扣除任何適用的扣除額以確定您可能欠多少錢。

請記住，您的總收入與應稅收入不同。

這是因為出於稅收目的，某些收入來源不計入您的總收入。

一些不徵稅的收入來源包括：

• 人壽保險賠付。
• 特定的社會保障福利。
• 州或市政債券利息。
• 某些遺產或禮物。
• 401(k) 捐款。
• 健康儲蓄賬戶供款。
• 教育費用。

您的應稅收入也可用於確定您所處的稅級。

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什麼不被視為應稅收入？

雖然大多數收入來源被認為是應納稅的，但在少數情況下 收入不徵稅.

合夥收入

通常，合夥企業不被視為應稅實體。

合夥收入的分配份額，例如收益、損失、扣除或抵免，通常基於合夥協議。

無論它們是否已分發，您都必須在您的納稅申報表中報告這些。

儘管合夥企業通常不納稅，但仍需要提交信息申報表。

S公司收入

通常，一個 S公司 無需為其收入繳納任何稅款。

取而代之的是，收入、損失、扣除和貸記將根據股東各自的股份比例轉嫁給股東。

同樣，即使 S 公司通常不納稅，它仍然需要提交申報表。

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什麼是調整後總收入？

國稅局定義你的 調整後的總收入（AGI） 作為您的總收入減去任何適用的調整。

您的調整後總收入永遠不會高於您的總總收入，而且可能會更低。

您的會計師將使用您調整後的總收入作為計算您當年稅收的起點，並幫助確定您是否有資格獲得任何稅收抵免和扣除，以幫助降低您的總體稅單。

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什麼是稅級？

在所得稅時，您可以歸入幾個不同的稅級。

聯邦所得稅率 分為七個部分，稱為稅級。

隨著您收入的增加，您將支付的稅率也會增加。

要弄清楚您的邊際稅率是多少或您的最高聯邦稅級是多少，您可能需要了解以下內容：

• 您將需要知道您的申請狀態。 選項包括單身、已婚聯合申報、已婚單獨申報、戶主或合格寡婦。
• 如上所述，您還需要知道您的應稅收入。

一旦你知道了這兩件事，你就可以弄清楚你屬於哪個稅級。

請記住，並非您的所有收入都將按該稅率徵稅。 原因是美國的所得稅制度採用累進制，因此個人隨著收入的增加而繳納的稅率也越來越高。

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什麼是資本利得？

您以前可能聽說過有人談​​論資本收益，但它們到底是什麼以及它們如何適用於您？

資本收益 包括出售任何資本資產的利潤。

這些可以包括銷售：

• 股票。
• 出售企業。
• 出售一塊土地。
• 出售一件藝術品。

在大多數情況下，資本收益包含在您的應稅收入中，但通常以較低的稅率徵稅。

要申請資本收益，資產必須以高於購買價格的價格出售。

另一方面，當一項資產的出售價格低於之前購買的價格時，就會發生資本損失。

資本收益和損失都作為短期或長期收益徵稅。 短期被歸類為擁有一年或更短時間，長期被歸類為資產擁有超過一年。

通常，短期資本收益的稅率高達 37%，長期收益的稅率高達 20%。

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什麼是修改後的調整後總收入？

您修改後的調整後總收入 (MAGI) 是 IRS 確定您是否有資格獲得某些扣除或向 Roth IRA 供款的方式。

IRA 還將使用 MAGI 來幫助確定納稅人是否有資格獲得特定的教育稅收優惠和其他所得稅抵免。

要計算您的 MAGI，使用以下計算：

MAGI = 調整後的總收入 + 符合條件的稅收減免

您修改後的調整後總收入是通過將您的調整後總收入加回以下扣除額來計算的：

• 被動收入或損失。
• 出租財產損失。
• EE 儲蓄債券賺取的利息。
• 不包括國外收入。
• 自僱稅的一半。
• IRA 供款的任何扣除。
• 扣除學生貸款利息。

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總收入外賣

總而言之，您作為個人的總收入是您收到的任何收入，包括您的工資、賺取的利息、股息收入、租金收入和您收到的養老金。

如果您是企業主，則它是您的總收入減去已售商品的成本。

個人將在所得稅時間提供他們的總收入，這將在某些扣除和例外情況後成為他們的調整後總收入和應稅收入。

如果您想計算您的總收入和淨收入以更好地了解您的財務狀況並製定適當的預算，請執行上述計算。

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